Een financieel product kan verkocht worden onder de vorm van een levensverzekering, dan wel onder de vorm van een belegging of een ander spaarproduct. Afhankelijk van de kwalificatie zijn er andere fiscale en juridische gevolgen. Een levensverzekering geeft recht op een belastingaftrek, terwijl een beleggingsproduct dit voordeel niet geniet; bij een levensverzekering kan de verzekeringnemer vrij een begunstigde kiezen, enz.
Indien een product als een levensverzekering verkocht is, achteraf een belegging blijkt te zijn kan dit verstrekkende gevolgen hebben: zo verliest de cliënt het belastingvoordeel, hetgeen vaak de doorslaggevende reden is geweest tot het afsluiten van de levensverzekering; zo heeft hij zijn belastingsaangifte foutief ingevuld met eventuele boetes als gevolg. Uit de praktijk blijkt dat dit frequent gebeurt. Het is voor de verkoper van financiële producten, en zeker voor zijn cliënteel, alsook voor de fiscale administratie niet meer duidelijk wanneer het een verzekeringsproduct dan wel een belegging of spaarproduct betreft.
Dit project wil een eenduidig antwoord bieden op de verschillende vragen die tot nu toe geformuleerd worden omtrent de kwalificatie van een bepaald financieel product. Hierbij wil dit onderzoek verder gaan dan een loutere beschrijving van de diverse standpunten zoals die verdedigd worden in de literatuur. Dit onderzoek wil knopen doorhakken en tot eenduidige criteria komen zodat geen verwarring meer kan bestaan over de verschillende financiële producten, waar uiteindelijk alle spelers op de markt mee gebaat zijn.
Partners: KULeuven en drie instellingen uit het werkveld.
Contactpersoon:
Miek De Graeve
KHLim Departement Handels- en Bedrijfskunde
Universitaire Campus
Agoralaan Gebouw B bus 2
3590 Diepenbeek
tel. 011/23 08 90
mde_grae@hb.khlim.be